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如何辦理騙取出口退稅案件? ——龍陵縣人民檢察院同仁“取經”到德宏

時間:2019-07-09 22:56:36    作者:孫俊紅   責任編輯:zjcy  瀏覽次數:

  2019年7月9日,保山市龍陵縣人民檢察院專職檢委會委員李波一行三人到德宏州人民檢察院,就“如何辦理騙取出口退稅案件”向德宏的檢察官們取“經驗經”。

  近年來,我國的涉稅案件呈大幅上漲之勢,涉稅犯罪花樣翻新,形式更趨狡猾、隱蔽,這其中以騙取出口退稅案件表現尤為突出,騙取出口退稅犯罪的發展呈現出愈演愈烈的趨勢,嚴重擾亂了正常的稅收秩序,并使國家財產蒙受巨大損失。

  龍陵縣人民檢察院專職檢委會委員李波,就該院受理審查的第一起騙取出口退稅案件介紹到,因為之前從未接觸過該類案件,在犯罪手段的認定和證據收集方面遇到了瓶頸。一是,騙取出口退稅行為是一個比較復雜的過程,要經過一系列環節,犯罪分子在巨額利潤的驅使下,更是絞盡腦汁,挖空心思。該案中犯罪分子并沒有使用“假報出口”的常規手段,究竟如何定性采用的是“其他欺騙手段”?二是,下一步如何指導偵查機關收集相關證據沒有思路和方向。

  德宏州人民檢察院的檢察官們,首先介紹了歷年來在辦理騙取出口退稅案件過程中的經驗和做法,指出在騙取出口退稅的各個環節中,需要犯罪分子之間密切銜接,團伙成員中有的負責虛開增值稅發票,有的負責提供外匯收匯單證,還有的負責辦理報關出口手續。從外匯核銷、海關報關、提虛開或偽造的增值稅專用發票,甚至包括偽造外銷合同、商品出入庫單、出口賬目等環節均有專人分工。其次在認真聽取案件情況后,建議:一是及時指導偵查機關查封、扣押相關憑證和賬目,如外貿合同、內貿合同、申報及已完成出口退稅的資料、相關銀行賬戶資料、開具的增值稅專用發票、出口貨物的出入庫單據等。二是調查詢問各個環節的工作人員,如外貿、稅務、海關、銀行、外匯部門的經辦人。三是重點查清犯罪嫌疑人生產、經營情況以及犯罪實施的有關情況;突出相關證據的運用,核實查賬、檢驗書證等中出現的疑點,不放過任何蛛絲馬跡。四是清查會計憑證及賬簿、調取書證,主要是生產廠家的“買賣合同”、“結匯單”等書證的存根、副聯。

  座談會結束后,龍陵縣人民檢察院專職檢委會委員李波表示,非常感謝德宏州人民檢察院檢察官們的傾囊相授,此行收獲頗豐,不但全面了解了德宏州檢察機關辦理騙取出口退稅案件的情況,還為他們下一步指導偵查打開了工作思路,確實不虛此行。

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